Tax

Betaalt je vennootschap bedragen aan partijen in belastingparadijzen? Dan rust er mogelijk een aangifteverplichting op je onderneming. Voldoe je hier niet aan, dan riskeer je dat de fiscus deze uitgaven verwerpt als beroepskost, zelfs als het gaat om echte, zakelijke transacties.

Goed nieuws voor wie bedrijfsstructuren wil optimaliseren: sinds november 2025 kan een vereenvoudigde zusterfusie voortaan fiscaal neutraal verlopen. Dit maakt het mogelijk om eenvoudiger én kostenbesparend te fuseren tussen vennootschappen met dezelfde aandeelhouder(s).

Veel vennootschappen investeren in kwalificerende DBI-beveks om fiscaal efficiënt te beleggen. Maar vanaf aanslagjaar 2026 verandert het fiscale speelveld. Een nieuwe voorwaarde maakt de minimumbezoldiging van een bestuurder-natuurlijk persoon plots cruciaal.

Op 21 oktober 2025 heeft de Europese Commissie haar voorstel voor de EU-Transfer Pricing Richtlijn formeel ingetrokken. Het voorstel had als doel de transfer pricing-regels binnen de EU te harmoniseren, het arm’s length beginsel uniform toe te passen en het risico op dubbele belasting te beperken.

Sinds 1 juli 2025 geldt een nieuwe permanente btw-regeling voor afbraak en heropbouw. Bouwheren en projectontwikkelaars kunnen zo genieten van het verlaagd btw-tarief van 6% bij de levering of oprichting van woningen. Intussen zijn ook de officiële formulieren beschikbaar via MyMinfin.

De federale regering heeft na weken onderhandelen een begrotingsakkoord bereikt. Zoals verwacht staan niet alleen besparingen, maar ook fiscale hervormingen centraal. Wat zijn de eerste grote lijnen? We zetten de belangrijkste maatregelen op een rij.

Sinds 1 januari 2024 is de minimumbelasting voor multinationals en grote binnenlandse groepen (Pillar II) in voege. Op 17 november 2025 kwam er een belangrijke update: de Belgische belastingadministratie verleent uitstel voor de indiening van de eerste QDMTT-aangifte.

De FOD Financiën kondigde deze zomer twee btw-versoepelingen aan die moeten zorgen voor meer ademruimte voor btw-plichtigen. Enerzijds wordt de invoering van de btw-ketting opnieuw uitgesteld. Anderzijds krijgen gemengde en gedeeltelijke btw-plichtigen minder informatieverplichtingen.

Goed nieuws voor eigenaars van een tweede verblijf in West-Vlaanderen: de provincie heft vanaf dit jaar geen belasting meer op tweede verblijven. De Raad van State oordeelde dat het belastingreglement discriminerend is en vernietigde de regeling.

De Verenigde Staten (VS) en de Europese Unie (EU) hebben op 27 juli 2025 een nieuw handelsakkoord gesloten. Het nieuwe akkoord vervangt eerdere plannen voor hogere tarieven tot 30% en voorziet in vrijstellingen voor strategische sectoren. Wat zijn de gevolgen voor Belgische bedrijven?

Wil je zakendoen in Frankrijk of er een filiaal oprichten? Dan krijg je al snel te maken met de Franse vennootschapsbelasting, de impôt sur les sociétés (IS). Welke ondernemingen vallen hieronder? En wat is het tarief voor 2025?

Op 25 juni 2025 werd een politiek akkoord bereikt over de invoering van een nieuwe meerwaardebelasting op financiële activa. De impact op spaarders, beleggers en aandeelhouders zal aanzienlijk zijn. In dit artikel leggen we uit wat er verandert en hoe je je best voorbereidt.

Op 4 juli 2025 ondertekende President Trump zijn “One Big Beautiful Bill” (OBBB), een wet die hervormingen introduceert op het vlak van personen- en vennootschapsbelasting. Deze wet raakt zowel particulieren als ondernemingen, en heeft verstrekkende gevolgen voor buitenlandse investeerders.

Sinds 18 maart 2025 gold er een bijzonder belastingakkoord tussen België en Frankrijk voor grensarbeiders in de openbare sector. Dit akkoord bepaalde dat de lonen van ambtenaren belast werden in het land van hun werkgever. Maar Frankrijk heeft het akkoord intussen eenzijdig opgezegd.

De tijdelijke administratieve tolerantie rond de belastingvrije terugbetaling van thuislaadkosten wordt vanaf 2026 een permanente regeling. Dat maakte de federale overheid bekend via een circulaire in juni 2025.

Vanaf 1 januari 2026 moeten alle facturen tussen Belgische btw-plichtigen verplicht elektronisch opgemaakt en verstuurd worden. Dat bevestigt het Koninklijk Besluit van 14 juli 2025, waarin ook de technische vereisten vastgelegd zijn. Peppol BIS wordt het standaardformaat.

Op 29 juli 2025 is de definitieve Programmawet in het Belgisch Staatsblad verschenen. We weten nu wanneer de fiscale bepalingen van toepassing worden, en welke wijzigingen er nog zijn aangebracht. We sommen enkele maatregelen inzake directe belastingen en btw nog eens op, samen met hun inwerkingtredingen.

Naast de sociaaljuridische hervormingen bereikten de federale regeringspartijen ook een akkoord over fiscale maatregelen. Deze maatregelen, gepland tussen 1 januari 2026 en 2029, zijn gericht op het verlagen van de belastingdruk, het ondersteunen van gezinnen en het stimuleren van ondernemerschap.

De langverwachte Programmawet is op 10 juli goedgekeurd door de plenaire vergadering van de Kamer, na eerder uitstel door een extra adviesvraag bij de Raad van State. De nieuwe fiscale maatregelen treden in werking bij publicatie in het Belgisch Staatsblad. Wat betekent dit concreet voor jou?

De federale regering heeft na meer dan 12 uur onderhandelen een akkoord bereikt over de invoering van de meerwaardebelasting, ook wel de solidariteitsbijdrage genoemd. Deze nieuwe belasting moet minstens een half miljard euro opbrengen.

De DBI-aftrek is een belangrijke fiscale gunstmaatregel voor (moeder)vennootschappen. In het regeerakkoord van De Wever I is beslist dat de voorwaarden voor deze aftrek verstrengen vanaf aanslagjaar 2026. Vooral voor participaties kleiner dan 10% komt er een belangrijke nuance.

De kwalificatie als beneficial owner (uiteindelijk gerechtigde) wordt steeds belangrijker binnen de internationale fiscaliteit. Het is een essentiële voorwaarde om te kunnen genieten van fiscale voordelen onder bepaalde regelingen en dubbelbelastingverdragen.

Het regeerakkoord voorziet de afschaffing van de vrijstellingsregeling voor gerealiseerde meerwaarden op bepaalde bedrijfsvoertuigen in de vennootschapsbelasting. Volgens de ontwerpteksten van de programmawet zou deze maatregel al in werking kunnen treden op 1 juli 2025.

Op 5 november 2024 bereikte de Europese Raad voor Economische en Financiële Zaken (ECOFIN) een akkoord over 'VAT in the Digital Age' (ViDA). Dit voorstel moderniseert het btw-stelsel binnen de EU, met als doel het eenvoudiger, digitaler en minder fraudegevoelig te maken.

Tijdens dit webinar lichten onze experten de basisprincipes van de rechtspersonenbelasting (RPB) toe en gaan ze dieper in op de belangrijkste actuele evoluties die relevant zijn voor jouw vzw.

Sinds vorige week kan je je aangifte personenbelasting voor inkomstenjaar 2024 indienen. Op het einde van de aangifte moet je aangeven of je een juridische constructie in het buitenland bezit. Veel mensen denken ten onrechte dat deze rubriek niet op hen van toepassing is.

De federale regering heeft recent beslist om het verlaagd btw-tarief van 6% opnieuw toe te passen op verkopen binnen afbraak- en heropbouwprojecten. Deze beslissing maakt deel uit van het paasakkoord en komt er na het eerdere wegvallen van deze regeling (voor projectontwikkelaars) begin 2024.

Vanaf april start in Frankrijk opnieuw de jaarlijkse campagne voor de inkomstenbelastingaangifte. Zowel Franse inwoners als niet-ingezetenen zijn verplicht hun aangifte tijdig in te dienen, indien zij inkomsten uit Frankrijk hebben.

De wereldhandel ondergaat een stevige hertekening. Wat betekenen deze evoluties voor Belgische bedrijven die internationaal actief zijn? Wat zijn de risico’s, maar ook de mogelijke opportuniteiten? Graag nodigen we je uit voor een webinar waarin we je meenemen door de belangrijkste aandachtspunten.

Begin 2025 werd de FASTER-richtlijn gepubliceerd. Deze nieuwe Europese wetgeving heeft als doel om procedures rond bronbelasting op dividenden en interesten aanzienlijk te vereenvoudigen. De richtlijn is een belangrijke stap in de strijd tegen dubbele belastingen en belastingfraude binnen Europa.